بدهی یک مبحث مالی بسیار مهم است که باید آن را به خوبی مدیریت کرد. برای مدیریت بدهی نیز نیاز به آشنایی با ماهیت و انواع آن دارید. بدهی به شکل کلی به مبلغی گفته می شود که یک فرد یا نهاد باید به فرد حقیقی یا حقوقی دیگر بپردازد. بدهی زمانی به وجود می آید که یک نهاد تجاری یا فرد، برای دریافت خدمات، کالا یا اعتبار، از نهاد یا فردی دیگر تقاضای وام یا قرض می کند. برای مثال اوراق قرضه یا اوراق بدهی یکی از همان اسنادی است که بدهی یک نهاد را به جمعی از سرمایه گذاران نشان می دهد.
بدهکاری های یک نهاد یا فرد می تواند به صورت کوتاه مدت (جاری) یا بلندمدت (غیر جاری) باشد. برای مثال بدهکاری هایی که باید طی یک سال آینده پرداخت شوند و الویت بالایی دارند، در بین بدهکاری های جاری قرار می گیرند. اما قرض های طولانی مدت مانند وام مسکن یا وام های بلندمدت و اوراق قرضه می توانند در بین بدهی های بلندمدت یا غیر جاری قرار بگیرند. در ادامه با انواع بدهی بیشتر آشنا می شوید. با توکنیکو همراه باشید…
بیشتر بدانید :
معرفی سه اپلیکیشن برتر مدیریت مالی:ابزاری برای کنترل بودجه
بدهی جاری و کوتاه مدت چیست؟
بدهی های کوتاه مدت شامل آن دسته از قرض ها می شود که باید در مدت یک سال یا کمتر پرداخت شوند. معمولاً در این نوع از بدهی فرد طی ثبت قرار داد کوتاه مدت یا با ارائه چک در مدت زمان کوتاه متعهد می شود که قرض خود را در زمان معلوم تسویه کند. همچنین برخی از بدهی های جاری ممکن است بر اساس اعتبار شرکت صورت بگیرد و در آن چک رد و بدل نشود، مانند خرید کالا و خدمات به صورت نسیه از فروشگاه هایی که شما را می شناسند. این نوع از بدهکاری به شکل مستمر و مکرر به وجود می آید و به سرعت از طریق منابع نقدی تسویه می شود، به همین دلیل به آن بدهی جاری می گویند. یعنی نوعی از بدهکاری که همواره در جریان است و دارای مدت زمان نسبتاً کمی برای پرداخت است. در ادامه با انواع بدهکاری های جاری و کوتاه مدت به شکل مختصر آشنا می شوید:
- حساب های پرداختی: این نوع بدهکاری از خرید کالا یا خدمات به صورت نسیه ناشی می شود.
- وام های کوتاه مدت: وام هایی که در مبالغ کم برای پوشش دادن به نیاز های فروی دریافت شده اند. مدت زمان این وام ها حداکثر 1 سال است.
- دستمزد و حقوق پرداختی: میزان مبلغی که شرکت باید بابت حقوق و دستمزد کارکنان خود بپردازد اما هنوز آن ها را پرداخت نکرده است.
- مالیات های پرداختی: این دسته از بدهکاری مربوط به هزینه ای است که نهاد یا فرد باید به دولت پرداخت کند.
- پیش پرداخت ها: هزینه ای است که یک شرکت قبل از ارائه کالا یا خدمات از مشتریان دریافت می کند و این مبلغ به عنوان درآمد تحقق نیافته و نوعی بدهکاری درنظر گرفته می شود.
بدهی غیر جاری و بلند مدت چیست؟
بدهی بلند مدت یا غیر جاری شامل هزینه هایی می شود که یک نهاد مالی یا فرد باید در طولانی مدت پرداخت کند. این نوع از بدهکاری ها همچون دریافت وام های بلندمدت یا اوراق قرضه زمان بیشتری را برای تسویه حساب به فرد حقیقی یا حقوقی می دهند. همچنین در مقایسه با قرض های جاری یا کوتاه مدت، روند به وجود آمدن آن ها طولانی تر است. برای مثال وام های بلندمدت با شرایط سخت تر به افراد ارائه می شود یا اوراق قرضه برای یک بازه زمانی طولانی مدت به وجود می آید. همچنین این نوع از بدهی ها برای تامین مالی پروژه های بزرگ یا تحقق بخشیدن به اهداف مالی مهم ایجاد شده اند. در ادامه با انواع بدهی بلندمدت آشنا می شوید:
- وام های بلند مدت: وام های بانکی و تسهیلاتی که مدت بازپرداخت آن ها بیشتر از یک سال است و برای اهداف مالی مهم همچون خرید مسکن، کارآفرینی و .. به وجود آمده اند.
- اوراق قرضه: اوراق قرضه یا اوراق بدهی نوعی از اوراق بهادار که شرکت ها و دولت ها برای تامین بودجه ی خود آن را به وجود آورده اند و سرمایه گذاران با خرید آن ها مبلغی را به عنوان قرض در ازای دریافت سود به سازمان ها می پردازند. سازمان ها باید مبلغ اوراق قرضه و سود آن را به سرمایه گذاران ارائه دهند.
- بدهی های بازنشستگی و مستمری: بدهکاری های مربوط به تعهدات شرکت ها نسبت به بازنشستگی کارکنان است.
- بدهی های مالیاتی بلند مدت: برخی از بدهی های مالیاتی ممکن است زمان بیشتری برای پرداخت داشته باشند و در بخش بدهکاری های بلندمدت قرار بگیرند.
- دعاوی قضائی: درصورتی که شخص حقیقی یا حقوقی درگیرپرونده های قضائی باشد احتمال پرداخت جریمه های قانونی و خسارت ها به شکل بلندمدت ( تقسیط جزای نقدی) وجود دارد.
4 ترفند برای مدیریت بدهی
دریافت وام یا تامین بودجه از طریق ایجاد بدهی می تواند به شرکت ها کمک کند که به اهداف مالی خود برسند، اما همزمان اگر توانایی لازم را برای مدیریت بدهکاری ها نداشته باشند، احتمال دارد نتوانند برنامه ریزی های لازم را برای بازپرداخت بدهی ها انجام دهند. این موضوع می تواند باعث ورشکست شدن یا شکایت های قانونی از شرکت شود. فرض کنید بازپرداخت وام بانکی از سوی شرکت به موقع صورت نگیرد و نهاد مقروض در بانک، به عنوان بدهکار شناخته شود. با به وجود آمدن این موضوع بانک برای دفعات بعدی تسهیلات خود را به آن نهاد ارائه نخواهد کرد و در ازای مبلغ وام، سند یا دارایی های نهاد را برای خود تصاحب خواهد کرد. بنابراین برای مدیریت بدهکاری هایتان بهتر است از چهار ترفند زیر استفاده کنید:
- تحلیل نسبت بدهی به سرمایه : به خوبی بررسی کنید که چه میزان از تامین مالی شرکت از طریق وام و دریافت بدهی ها صورت می گیرد. اگر بدهی ها نسبت به سرمایه شما بیشتر باشند، یعنی در ریسک ورشکستگی و بحران مالی قرار گرفته اید. بنابراین باید وابستگی خود را کاهش دهید و توان مالی خود را از طریق کسب و کارتان تقویت کنید.
- برنامه ریزی دقیق برای پرداخت قرض ها: برای پرداخت بدهی های خود یک برنامه ریزی دقیق داشته باشید و جدول زمانی دقیق را برای پرداخت اقساط و ارزیابی مالی به وجود بیاورید. با انجام این کار با مشکلات نقدینگی روبرو نمی شوید و قرض هایتان را به موقع پرداخت می کنید. برای حفظ اعتبار شرکت حتماً حساب خود را با طلبکاران به موقع تسویه کنید.
- صحبت با طلبکاران: اگر با کمبود بودجه مواجه شده اید با طلبکاران قبل از پایان موعد صحبت کنید و بخواهید که زمان بیشتری را برای پرداخت بدهی به شما بدهند. با انجام این کار می توانید از افزایش تنش های مالی و شکایت جلوگیری کنید.
- تامین مالی از روش های مختلف: شرکت ها و افراد باید از روش های مختلفی برای تامین مالی خود استفاده کنند. ترکیبی از سرمایه گذاری در بازار های امن و پرسود می تواند به رشد توان مالی شرکت کمک کند. همچنین برنامه ریزی درست برای تسهیلات دریافت شده جزو الزامات مهم برای پیشرفت شغلی است.
در انتها امیدواریم این مقاله از توکنیکو برای شما مفید واقع شده باشد. هم اکنون می توان نتیجه گرفت که بدهی به مبلغی اطلاق داده می شود که باید توسط یک نهاد یا فرد به شخص حقیقی یا نهاد دیگر پرداخت شود. مطالبات افراد برای دریافت قرض، نسیه، تسهیلات و.. جزو بدهکاری ها محسوب می شوند. همچنین برخی هزینه ها که در لیست وظایف حقوقی قرار گرفته اند ( مانند مالیات، پرداخت حقوق کارمندان و..) جزو بدهکاری های مالی به شمار می آیند. سازمان ها و افراد با ترکیب دارایی های مالی پرسود و امن می توانند از یک پشتوانه مالی مطمئن برای تامین بدهی ها بهره مند شوند. از همین جهت به شما خرید طلا و نقره را در توکنیکو پیشنهاد می کنیم…
